一、前言
信息化系統軟件在企業財務管理中應用可以使企業財務管理水平上新臺階,能夠進一步規范會計基礎工作,強化預算執行,不斷提高企業財務管理效能。信息化系統軟件可以實現調劑余缺,減少資金占用,活化與加速資金周轉速度,最終幫助企業實現了對資金使用效率的提高及目標成本管理,使企業實現了內部經濟責任制的有機結合,以及監督、考核、控制和有效管理等職能。
二、信息化系統軟件的構成
信息化系統軟件的構成主要分為會計核算軟件、資金管理軟件和預算管理軟件這三種。
會計核算軟件在符合財政部有關商品化財務軟件評審功能要求的前提下,通過總賬管理、商品購銷存管理、往來賬管理、銀行對賬管理、項目管理、固定資產管理、工資管理、財務分析及報表管理系統等模塊,實現了企業會計核算的網絡化、統一化。資金管理軟件其主要功能是對企業的資金進行集中管理和核算,為各成員單位和資金管理中心提供資金信息,對相互間各種不同的業務處理進行詳細的會計核算和綜合管理,實現企業的資金規劃,并按照預算管理的要求進行系統內資金的上存下撥;辦理內部成員單位相互之間的經濟業務管理工作;在內部成員之間相互調劑資金余缺;計算收付內部成員單位的資金占用費;辦理內部各成員單位之間其它的特種業務;對內部各成員單位資金的使用情況進行考核;對內部各成員單位信用等級進行評定、擔保管理等;開展安全、有效的資金運作。
預算管理軟件以一系列相互銜接的預算為手段,全面規劃企業發展戰略和控制企業的生產經營過程,是對各環節、各部門全方位的管理控制。其基本內容是各預算管理單位對一定時期內企業資金的取得和投放、各項收入和支出、企業經營成果及其分配等資金運用所作的具體安排,包括預算的編制和審核、預算的執行與控制、預算的分析和考核等模塊。
三、信息化系統軟件在企業財務管理中應用的優點
(一)好的企業財務管理信息化系統軟件既是一個用于財務核算的軟件,同時也體現著財務軟件設計者對財務管理的理解。在企業財務管理信息化過程中,發生了不少傳統手工模式與計算機先進管理思想的碰撞,使財務人員感受到了先進的財務管理理念帶來的巨大沖擊。軟件中包含的面向國際,與世界接軌的設計思想給企業財務人員帶來了深刻的思考,可以使企業看到了自身與國際水平的差距;在實施過程中,其他企業先進的管理模式和管理方法也帶給財務部不少啟發。經過磨合與修改,企業的財務工作發生了巨大的變化,財務人員的工作重心從原來的記賬、對賬等機械工作轉向更偏重于財務管理。
(二)財務管理信息化,節省了財務人員登記賬簿、計算余額和匯總記賬憑證、賬賬核對等工作時間,直接減輕財務人員工作量近80%。財務主管因此可以將節約出來的時間安排其他工作。在不增加人工費用的同時,財務人員工作范圍增大、工作內容增多、工作效率提高,工作強度也隨之下降,工作成果就顯而易見了。以重慶煙草公司為例,該公司實施財務信息化后,精簡了財務部門的崗位設置,減少了財務方面的工作人員,工作效率卻得到了較大幅度的提高;會計核算工作更加規范、快捷和準確,財務工作的重心從會計核算轉向了財務管理。財務管理信息系統為提高財務管理水平、提升財務分析能力、實施有效財務監管提供了手段和保障。2008年,重慶市煙草行業財務費用同比下降了3200萬元,銀行貸款同比下降了4.7億元,往來款項同比下降了2.8億元。由以上數據可以看出,重慶煙草實施財務管理信息系統的效果是較為顯著的。
(三)信息化系統軟件在企業財務管理中應用,可以降低了企業全年的庫存資金占用率。財務管理信息化不僅使企業財務人員將工作重點移向真正的“財務管理”,這項工作也帶來其它各方面的效益。他們以財務管理為核心,將物流、資金流納入系統統一管理,財務與業務以及生產數據高度共享。財務管理者可以通過采購訂單、采購合同、生產任務單等全程對物流和資金流進行跟蹤管理,可以通過數據采集系統對生產所需的原輔材料的投放進行監控,財務主管可以輕松掌握相關部門工作進度和工作績效。這樣就突破了傳統的部門管理的局限性,將物流、資金流一體化,從而更加科學地在全廠范圍內配置資源;同時,網絡技術和數據共享可以保證問題及時被發現和得到處理,真正做到事前有預測和分析,事中有跟蹤和監督,事后有考評和記錄。與手工相比,在極短的時間里,企業就可以對大量信息和數據進行分析和處理,使財務管理的方法和手段更為先進、科學和高效。
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