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 風險分析對所列出的風險清單和風險評級，應(yīng)分別分析發(fā)生的可能性和影響程度， 并可通過繪制風險矩陣坐標圖來表示。
(1) 分析風險可能性a風險可能性分析遵循“大數(shù)法則”，即如果有足夠的事例可 供觀察，則這些未知與不可測力量將趨于平衡的自然傾向，在個別情況中存在的不確定 性，將在大數(shù)中消失。風險可能性分析結(jié)果的定性描述一般有“很少的”“不太可能的” “可能的”"很可能的”“幾乎確定的”等幾種情況。風險可能性的排序和基本標準如 表5-5所示。
表5-5 風險可能性的排序和標準
級別 描述符 發(fā)生可能性 基本標準
1 幾乎確定 '非常高 在多數(shù)情況下會發(fā)生
2 很可能的 高 ,在多數(shù)情況下很可能發(fā)生
3 可能的 中等 在某些時候能夠發(fā)生
4 不太可能的 低 在某些時候不太可能發(fā)生
5 很少的 非常低 , 在例外情況下才可能發(fā)生

(2) 分析風險影響程度。根據(jù)風險可能產(chǎn)生的影響，一般可定性地將風險性質(zhì)劃分 為“不重要的” “次要的” “中等的” “主要的” “災(zāi)難性的”等幾個級別。各種含義如 表5 -6所示。
表5-6 風險可能產(chǎn)生的影響的排序及標準
程度 描述符 影響程度 基本標準
1 不重要的 .輕微 沒有傷害，很低的損失
2 次要的 較輕 輕微傷害，較小的損失
3 中等的 一般 中等傷害，中度的損失
4 主要的 較重 較大傷害，較重的損失
5 災(zāi)難性的 非常嚴重 極大傷害，嚴重的損失

(3) 確定風險重要性水平，分別將風險可能性和影響程度在風險矩陣中表示(橫軸 表示風險影響程度，縱軸表示可能性)，如圖5-3所示。
A. 事件1
B. 事件2
C. 事件3
D. 事件4
E. 事件5
F. 事件6
G. 事件7
H. 事件8
影響程度
圖5-3風險矩陣
企業(yè)應(yīng)根據(jù)風險與收益相匹配的原則以及各事件在風險坐標圖上的位置，進一步確 定風險管理的優(yōu)選順序，明確風險管理成本的資金預(yù)算和控制風險的組織體系、人力資 源、應(yīng)對措施等總體安排。
企業(yè)各個階層對風險的重要性的認識可能差異非常大，應(yīng)在充分了解企業(yè)背景和運 作的情況下，找到合適的人員進行風險分析。
(4) 從企業(yè)整體角度進行風險分析描述。風險分析不僅要分析單一風險的可能性和 影響程度(見圖5 -4 ~圖5 -6,分別為人員配置水平、設(shè)備可用性、信用拖欠等單一風 
險的影響），同時要關(guān)注風險之間的關(guān)系，考慮整個企業(yè)層面的組合風險，特別是各單元 均未超過容忍度，但組合在一起超出整體風險容忍度的情況，圖5-7為多業(yè)務(wù)單元度量 對單一主體層次度量的影響分析（每股收益），圖中風險調(diào)整后的收益超過了企業(yè)容忍 度的下限。凈利潤、每股收益是衡量企業(yè)整體層面的有效指標。當然，如果一個業(yè)務(wù)單 元超過容忍度，但因與其他單元的抵消效應(yīng)，將風險降低到可承受的范圍是可以接受的。

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