要實現現金集中管理，必須首先了解集團公司所屬子公司現金流入流出的狀態。因此必須建立一個覆蓋整個集團公司的現金流入流出的信息集成系統，將集團公司下的各公司的現金流入流出的原始信息直接輸入這一信息系統。
文/謝志華
要實現現金集中管理，必須首先了解集團公司所屬子公司現金流入流出的狀態，進而了解所屬子公司正在進行的業務活動。因此集團公司必須建立一個覆蓋整個集團的信息集成系統，由此對分散的子公司的現金使用狀態及其相關業務活動進行全面、動態的了解，這就是所謂的現金管理的知情權。
事實上，現金管理中的知情權，不僅是實現現金集中管理的前提，也是實現現金集中管理的最低底線，因為集團公司如果不能了解所屬子公司正在發生著的現金流入流出狀態，也就不可能對整個集團公司的各個子公司的現金進行集中調配和控制。
現金集中管理分為三個層面：一、對所屬子公司的現金流入流出進行統籌計劃，這通常是通過現金流入流出的預算實現；二、對現金實際流入流出的過程實施動態監控，以此判斷是否執行相關預算，并通過預算與實際的差異及時了解原因并糾正差異；三、對子公司的某些特定的現金流入流出項目不予授權，規定這些項目必須經由母公司批準，這一般稱之為現金收支的控制權或者審批權?，F金集中管理的三個層次都離不開建立上文所提的信息集成體系，這就是現金集中管理的知情權的重要性所在。
如何建立有關現金的信息集成體系？應根據以上現金集中管理的三個層次進行信息集成?？偟乃悸肥?，將所屬子公司和集團公司本身的現金流入流出的信息進行網絡集成，通過連接所有公司財務部的監控網絡系統，提供所屬子公司及集團公司自身的現金流入流出適時、動態的信息。
各公司現金的流入流出主要是通過銀行，此外還有一些自收自支的現金，必須使得這兩個方面的信息都進入整個集團公司的現金流入流出的信息網絡。同時為了保證信息的真實性，相關信息最好可以是原始的。
對于通過銀行流入流出的現金信息，必須將集團公司與銀行的的信息網絡進行連接。由于如今中國各銀行之間尚未完全聯網，所以所屬子公司以及集團公司本身最好可以在同一個銀行開設賬號，如果必須在多家銀行開設賬號，也必須在開戶銀行與集團公司的信息網絡之間實施多點連接，以便最終將開戶銀行的現金流入流出信息都能傳輸到集團公司的監控信息網絡。
為了更好的監控各個子公司在銀行的現金流入流出的過程，一般要求各個子公司在銀行開戶時必須實行收支兩條線，也就是在銀行開戶時必須將收入賬號和支出賬號分離。集團公司通常與銀行簽約，約定未經集團公司同意，各子公司開戶銀行收入賬號的現金不得轉入支出賬號。通過這一過程，集團公司就能及時地了解子公司的現金流入流出的狀態。
對于子公司和母公司自收自支的現金，集團公司應盡可能限制這類現金的使用，也就是所有的公司都應該盡可能通過銀行進行現金收支結算。確實無法通過銀行結算的現金收支項目，可以在集團公司內部設立“一卡通”系統。通過這個系統把相應的現金收支納入集團公司的網絡系統并進行監控。
