隨著市場經濟建設的日趨完善，國際資本的大量涌入，越來越多的管理者意識到，完善企業
企業內部控制體系的構建高級研討會
企業內部控制體系的構建課程旨在幫助學員深刻理解內部控制與業務系統的關系，提高內控人員與業務部門的溝通銜接能力；掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部...[詳細]
企業風險管理與內部控制高級研討會
企業風險管理課程將為您揭示其中深層次的原因，并給您介紹其他優秀企業的最佳實踐做法，讓您在深入淺出的講解中掌握企業內部控制的精髓和要點，并將這些原則、理念、...[詳細]
內部財務管理制度
企業財務管理制度的設計與規范實務
企業重視營銷、重視資金、重視技術，而對財務管理體系的建立不夠重視，因而財務管理制度和流程不完善、不健全、不規范，不能適應公司快速發展的需要。隨著 企業的不...[詳細]
是企業生產經營成敗的關鍵。企業內部財務管理
2007年最新稅收政策解析與所得稅風險規避暨企業內部財務管理高層研討會
2007年是中國稅制的改革年。增值稅轉型、新企業所得稅法草案的通過、個人所得稅制、資源稅計稅方法、土地使用稅標準的提高、稅收優惠政策的調整等若干新稅收政策的出...[詳細]
制度的完善，是執行會計法規的具體補充，也是一個單位規范會計執法行為最有利的實施。只有在內部財務管理制度健全的情況下，企業才能產生出會計工作規范的效果來，同時也能增強企業抵御風險的能力。
企業內部財務制度作用主要表現為：對內有助于企業經營方針目標的實現和資產的安全完整，有利于業務處理的效率和企業自身管理水平的提高；對外有助于國家政策、法律、法規的貫徹執行，有利于社會經濟秩序的健康運行和國家整體管理水平的提高。因此，在制定企業內部財務管理制度時，在保證國家政策、法律有效地貫徹執行的同時，應提高財務人員的素質，充分考慮企業內部管理中可能存在的薄弱環節和風險等情況。
一、完善企業內部財務管理制度，增強企業自我調節能力
財務管理制度是企業內部的一項重要制度，也是促進企業提高管理水平的重要措施。因此，在制定企業內部財務管理制度時，應先考慮企業管理中現存的薄弱環節和可能發生風險的現實問題。在統一會計政策的指導下，根據自身特點從企業內部管理出發，制定適合本企業的內部管理需要的制度。在《會計工作規范》的基礎上規定每人在所有可能的情況下應當履行的職責、程序。建立全員崗位責任說明書，描述每個崗位的內容、職責、上下級關系和任職條件等，使每個員工都知道自己在處理業務時所處的地位和流程環節，使財務工作的每一細節都有規范會計人員行為的含義，嚴格把關，防止各種“細菌”的侵襲。
二、完善企業財務制度實施預算控制，達到企業既定目標
編制全面預算是企業財務管理的重要組成部分，由內部管理的最高層負責決策、指揮和協調。內部審計部門負責監督預算的執行，是為了達到企業既定目標編制的經營、資本、財務等年度收支總計劃。從一定意義上講，全面預算也是對企業經濟業務規劃的授權批準，使企業每個員工在所有的生產經營活動中有條理地進行。全面預算對企業經營業務確定了數量化目標，企業根據實際經營狀況定期編制財務報告、及時反映企業經營情況，同時再與企業預算的編制進行審核落實，在執行過程中進行監控，找出差異，進行分析與調整來考核企業各部門工作業績表現。
三、完善企業內部財務制度，增強企業職業培訓
人力資源是企業中最核心的要素。人的主觀能動性決定了人力資源發揮作用的程度，一切控制都圍繞這一點進行。增強企業職業培訓首先加強職業道德教育。會計職業道德規范是會計工作規范的前提，熟悉法規是增強會計職業道德意識、加強會計職業道德內心信念的基礎。會計工作事事處處涉及執法守規的問題。如果會計人員連國家規定的法律都不熟悉，其結果必然會降低甚至喪失會計信息的質量，因此要加強會計工作的職業道德教育。其次，需要強化會計人員業務素質培訓。真正意義上的會計不僅能記賬、算賬、報賬，更主要的是通過記錄分析、總結經濟狀況，最終反映出財務管理存在的問題。決不簡單地將會計科目看成是單純的分門別類地進行會計核算，而是分門別類地反映經濟內容的結果及其是否符合投資人或各企事業單位發展的需要。在此意義上理解其重要深遠的作用，會計人員即使在重壓之下也不會輕易違心地做假賬。因此，加強會計人員的培訓是必要的。
在知識經濟中，對知識的獲取，共享和利用的能力，成為企業生存和成長的關鍵因素。不論是獲取共享知識，還是利用知識，都決定著企業能否收集到大量及時的內部和外部信息，能否實現信息在企業各層次、各部門之間迅速傳遞和交流，能否率先在已有信息的基礎上進行知識創新，占領市場的高點，把握先機。所以，不斷更新知識成為企業內部控制
現代房地產企業內部審計與內部控制及風險管理體系搭建
內部審計與內部控制及風險管理體系搭建課程培訓，旨在使學員掌握運用內部控制的工具達到規避風險和提供企業運營安全性的目的，掌握內審的方法和技巧，了解房地產行業...[詳細]
企業內部控制流程梳理、評價與審計操作實務高級研修班
企業內部控制流程管理課程旨在幫助學員學習如何有效開展內部控制流程的梳理，正確認識內部控制與流程梳理之間的關系；如何真正實施和有效運行內部控制手冊，將其融入...[詳細]
的重中之重。
四、完善企業內部財務制度。增強企業的監督機制
企業的內部控制范圍只是框架性的，只有在內部控制結構或內部控制范圍的基礎上，以內部控制的方法執行內部控制效果才能更好。組織規劃設計控制，首先是對企業組織機構設置，職務分工的合理性和有效性所進行的控制。企業組織機構有兩個層面：一是經理和總會計師的設置及相關關系；二是管理部門設置及關系，對財務管理來說，即如何確定財務管理的廣度和深度，由此產生集權管理和分級管理的組織模式。職務分工主要解決不相容職務分離。所謂不相容職務分離是指那些由一個人擔任，既可能發生錯誤和弊端的行為，又可能掩蓋其錯誤和弊端行為的職務。企業內部不相容的職務有：①授權批準職務與執行業務職務相分離；②業務經辦職務與會計記錄職務相分離；③業務經辦職務與審核監督職務相分離；④財產保管職務與會計記錄相分離；⑤業務經辦職務與財產保管職務相分離。其次是對授權批準的監督控制。處理的每項經濟業務，都必須有相應的授權批準程序，并按照有關規定的權限和程序執行，以保證每項經濟業務的合法性。在會計系統監督控制方面，建立會計工作崗位責任制，對會計人員進行科學合理的分工，使之相互監督、制約，以保證所有會計信息所反映的經濟業務均及時、完整、準確、合法。只有控制的程序確定無疑時，對內部進行連續監控才是可能和有意義的，從而促進企業堵塞漏洞、挖掘潛力、提高效能。
五、完善企業內部控制制度。增強企業應變能力
內部控制
企業內部控制體系搭建與財務績效管理高級研討會
企業內部控制體系搭建與財務績效管理課程圍繞“價值創造和管理”核心理念，幫助企業掌握先進的內部控制管理理論，提升管理層對內部控制內外部評價的認知能力，建立有...[詳細]
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企業內部控制實務與營運資金管理課程培訓，將從內部控制的項目架構搭建、流程設計、操作與評價、風險預警等幾個方面切入，剖析國內外企業成功和失敗的案例，給大家提...[詳細]
內部控制規范實施指南
內部控制規范實施指南課程，為您深入解讀風險管理、內部控制、公司治理等管控問題的深層次關系；系統展示如何構建適合自己公司的內控架構；闡述在不同的管控領域有層...[詳細]
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理論的基本原則是：控制的目的是要使企業
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的一切都在管理人員掌握之中，所有的生產經營活動都有條不紊地進行，要實現每一人和每一物在恰當的時候處在恰當的位置上。在這一思想的指導下，設計內部控制的管理人員必須事先預計到各種可能性，規定每一個人在所有可能的情況下應當履行的職責、程序和手續，并據此制定政策。管理人員不是先知，只能根據自己的歷史經驗和邏輯推理能力來預測各類事件發生的可能性。但在知識經濟的今天，影響企業經營的環境不僅日益復雜，而且越來越不穩定，其變化不僅無法控制，而且難以預測。多樣化的客觀需求和頻繁變化的市場要求企業活動的內容與方式及時調整。而這些是難以從歷史經驗中找到現成答案的。因此，未來的內部控制應著眼于增強企業的應變能力和學習能力。
內部控制制度是企業內部管理的一項重要制度，也是促進企業提高管理水平的重要措施。因此，完善企業財務管理制度
企業財務管理制度的設計與規范實務
企業重視營銷、重視資金、重視技術，而對財務管理體系的建立不夠重視，因而財務管理制度和流程不完善、不健全、不規范，不能適應公司快速發展的需要。隨著 企業的不...[詳細]
，把企業財務管理制度推向規范化、科學化的高效運行軌道上，在業務上不斷加強會計人員自身建設的同時提高財務人員自身素質，使其具備較強的財務管理水平和實際工作能力，具備較熟練的會計核算和業務操作技能，不斷豐富專業知識，提高業務水平；在政治上，要有較強的法律意識和職業道德規范；在工作上，要有較強的責任心，嚴格按財經法規和財務制度辦事，依法理財，不斷促進財務管理規范化、法制化、科學化。在制定企業內部控制制度的同時，應結合崗位責任制定相應的實施辦法，以保證企業內部控制制度有效實施。只有這樣，制定出來的制度才既能解決現實問題，又能引導企業向更好更高的管理方向努力和發展，才能使企業在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
