摘 要：隨著全球經濟的持續發展，國與國之間的貿易往來越來越頻繁，無論是貿易規模還是商品的種類都達到了前所未有的程度。可是，在這一大的時代背景下，與國際貿易相關的欺詐活動也逐漸升溫，一些國家，尤其是發展中國家因此飽受傷害。為此，本文首先闡述了國際貿易中欺詐風險的類別，然后以此為基礎，分析了風險的成因，最后從多個不同的視角給出了風險的防范。
關鍵詞：國際貿易；欺詐風險；風險防范
在國際貿易中，欺詐行為是難以全面杜絕的，它主要指的是在國際貿易中保險、航運、結算等環節中，其中一方的當事人借助不完善的國際貿易規則，對另一方的當事人進行隱瞞、欺騙等行為，以此非法獲得貨物或者金錢，達到自身的非法獲利的目的。在當今的國際社會，國際貿易欺詐被看做是公認的刑事犯罪，已經和正在對國際社會的穩定產生負面的影響[1]。與其他任何一種欺詐行為一樣，國際貿易欺詐的最直接的動因在于不法分子的貪婪本性。隨著全球經濟的持續發展，國與國之間的貿易往來越來越頻繁，無論是貿易規模還是商品的種類都達到了前所未有的程度。可是，在這一大的時代背景下，與國際貿易相關的欺詐活動也逐漸升溫，一些國家，尤其是發展中國家因此飽受傷害。為此，本文首先闡述了國際貿易中欺詐風險的類別，然后以此為基礎，分析了風險的成因，最后從多個不同的視角給出了風險的防范。希望通過本文的工作，為時下我國國際貿易的順利進行提供一定的可供借鑒的信息。
1國際貿易中欺詐風險的類別
1.1結算欺詐
通常國際貿易結算方式包括匯付、托收以及信用證三種，匯付和托收兩種方式，對出口人而言存在一定的風險，因此在國際貿易中往往會采用信用證。只是就會出現一種偽造信用證的方式進行欺詐，它是信用證欺詐最常見方式；還可以利用信用證“軟條款”實施欺詐；除此之外，當開證行或者開證申請人在開證過程中有意制定部分隱蔽性條款，讓開證行或者開證申請人能夠在任何時候單方面解除他的保證付款責任的信用證的欺詐行為。因為這種信用證從本質上來講是變相的可撤銷的信用證，通常會導致出口商不能按期發貨，這樣對方就借口出口商不能如期發貨造成違約，最終索取押金、傭金或者購貨款等欺詐行為。
1.2利用擔保條款進行欺詐
因為國際貿易合同的雙方當事人來自不同的國家，相互不清楚彼此的資金信用度，為了降低風險，一般通過制定擔保條款以此確保合同的全面履行。然而還有人往往會借助此擔保條款來實施欺詐，比如倘若擔保人不合格，就會導致擔保成為無效擔保，也可能是用不是自己全部的他人財產作抵押欺騙簽訂有關擔保合同[2]。
1.3單證欺詐
通過單證欺詐有以下幾種方式：第一種是使用保函換取清潔提單，它是指賣方通過出具保函確保賠償船東將可能遇到的損失作為條件，通過惡意串通船東將裝有貨物損壞批注的不清潔提單置換為清潔提單的方式；第二種是賣方為了達到方便結匯勾結船東與承運人或者他的代理人目的而進行的一種海運欺詐，讓買方不接受收貨及實施索賠的權利致使損害，從而構成了對買方的欺詐的方式[3]；第三種是通過偽造提單，是指貨物實際沒有裝運，通過出口商偽造提單，然后向銀行議付貨款的欺詐的方式。
2國際貿易中欺詐風險的成因
2.1國際貿易合同的履行難以監控
目前，在國際貿易過程當中，買賣雙方往往遠隔重洋，在具體履行相關合同中，從備貨到裝船運輸再到付款結算等方面，均是通過相互交換商業單證來開展的，雙方當事人在主要依靠雙方的意愿行事，不管哪一方想要完全控制對方的履行行為都是不可能的，這也會為一方欺詐另一方當事人起到推波助瀾的作用。
2.2現行國際貿易慣例存在漏洞
目前采用的《跟單信用證統一慣例》中說明：在通過信用證方式進行結算的國際貿易當中，僅僅要求“單單相符，單證相符”，銀行僅僅將它作為標準進行審查與核實，并且按照它決定是不是付款，導致單據的真偽鑒定與貨物的真偽檢查問題叢生，也會導致部分不法外商產生偽造單據亦或用不好的充當好的行為，最終讓這些欺詐行為的監控處于逍遙狀態。
3國際貿易中欺詐風險的防范
3.1注重合同條款的嚴謹
國際貿易過程中的合同條款通常是貿易雙方相互履行合約、進行結算以及處理爭端的根本依據。所以在制定合同條款時，一定要清晰規定貿易當事人享有的權利與承擔相應的義務[4]。對于進行交易的貨物名稱與數目、規格與型號、質量與價格、運輸與交付時間、交付地點與結算方式等必須提前進行認真的商量，而對于那些容易引發合同欺詐的條款必須要經過仔細的論證。
3.2加強對對方當事人的資信調查
所謂資信調查是指專業信息咨詢公司把部分從政府相關部門查詢所獲得的企業登記資料與被調查公司的具體資料及其對被調查企業所進行的較為綜合的資信分析與調查。它的內容具體包括被調查公司注冊現狀、財務情況、公司治理結構、經營者的情況、公司歷史最大交易量、公司法庭訴訟記錄以及相關專業信用評估機構對被調查公司的信用等級評估等情況。通過對公司資信調查與分析，交易者能夠全面掌握交易對象的公司資料與經營狀況，進而能夠確定和它交易的方式，從而實現降低交易風險的目標。
4結束語
伴隨著我國加入世界貿易組織，許多外貿企業正在加快擴展他們的國外市場，在不斷發展進出口業務的同時，所經歷的國際貿易欺詐問題也越來越多。當前我國依然是發展中國家，我國國內大多數外貿企業中掌握國際貿易和航運業務并且具備較全面國際經貿經驗的外銷人員遠遠不夠，所以這就可能成為國外不法商人進行欺詐的目標。本文通過介紹國際貿易中欺詐風險的各種不同類別，并且由此展開分析，進而得出在國際貿易欺詐風險的成因，最后從多個不同的視角給出了風險的防范，這對我國的國際貿易有重大指導意義。
