金融危機 預(yù)警組織結(jié)構(gòu) 預(yù)警機構(gòu)建立
一、后危機對公司預(yù)警的啟示
08年以美國次貸危機為導(dǎo)火線的經(jīng)濟危機影響了整個世界經(jīng)濟發(fā)展的態(tài)勢，眾多國際性集團都深陷危機。如雷曼、通用等巨型公司都因為糟糕的財務(wù)狀況引發(fā)經(jīng)營危機最終導(dǎo)致破產(chǎn)而不得不受到經(jīng)濟保護。這些危機的表象是貨幣但是從公司內(nèi)部而言，就是盲目的擴展，沒有節(jié)制的“發(fā)展”導(dǎo)致公司處在一種極為不穩(wěn)定的高比例負債資本結(jié)構(gòu)中運行，風(fēng)險抵抗能力隨之下降。一旦遇到危機就會使得公司陷入困境，很多公司尤其是大型公司和財團一夜之間就資不抵債而導(dǎo)致倒閉。這些危機所帶來的公司接的振蕩引起了實務(wù)工作者和理論研究者的高度關(guān)注。本文將從財務(wù)預(yù)警的角度分析如何降低公司經(jīng)營風(fēng)險，提高公司抵御危機的應(yīng)變能力，從而具備更強的競爭力。
二、公司財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的組織構(gòu)建
公司建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)必須建立在與之相配合的公司組織的領(lǐng)導(dǎo)下，這樣才能發(fā)揮其功能，即公司組織認可并與之配合才能使得財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)在公司運行中起到真正的作用，所以要建立預(yù)警系統(tǒng)必須線完成預(yù)警組織機構(gòu)。
（一）由公司決策層直接領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)警系統(tǒng)
此種模式就是在公司決策層下直接設(shè)置獨立的預(yù)警部門。此類組織模式需要設(shè)置預(yù)警信息小組、預(yù)警監(jiān)測小組、預(yù)警處理小組，其中預(yù)警信息組主要負責(zé)對財務(wù)信息和非財務(wù)信息進行收集與處理；預(yù)警監(jiān)測組則是負責(zé)預(yù)警模型的確立與調(diào)整，財務(wù)危機監(jiān)測，財務(wù)危機預(yù)警情況進行監(jiān)督與反饋；預(yù)警處理組則負責(zé)對形成的財務(wù)危機進行處理，即采用相應(yīng)的策略應(yīng)對與處理危機，消除危機所造成的隱患和威脅。獨立預(yù)警部門在工作中相對獨立，其不會直接參與公司的經(jīng)營，直接向決策層負責(zé)。組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)勢是具有獨立性且分工明確，有利于細致深入的開展財務(wù)預(yù)警工作，同時其結(jié)論相對獨立與客觀，保證了公正性和權(quán)威性。
（二）財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)警系統(tǒng)
這種組織結(jié)構(gòu)是在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下建立財務(wù)預(yù)警部門。其不是一個獨立的部門只是一個預(yù)警小組，其成員有專門的分析人員、經(jīng)營管理人員、市場分析人員等組成，其中設(shè)置信息收集與分析、危機監(jiān)測、危機處理等崗位，并有專職人員負責(zé)。預(yù)警小組內(nèi)的不同崗位與人員都有其專長，并發(fā)揮其優(yōu)勢發(fā)揮預(yù)警系統(tǒng)的作用。此類組織模式有點是財務(wù)預(yù)警工作由財務(wù)部門直接開展，其對信息獲取更加直接且高效，對財務(wù)危機的處理也更加的直接而準確，提高了預(yù)警系統(tǒng)的效率。
（三）應(yīng)急性質(zhì)的預(yù)警機構(gòu)
此類預(yù)警系統(tǒng)組織模式是一種臨時性的預(yù)警機構(gòu)，其建立的目的就是應(yīng)對公司出現(xiàn)的異常經(jīng)營和財務(wù)危機。通常臨時性的危機處理機構(gòu)都直接向公司領(lǐng)導(dǎo)層負責(zé)，待危機消除后就會撤銷臨時機構(gòu)。這種組織模式只是一種應(yīng)激性措施，其效果不能與前面兩種組織模式相比。
總之，公司要建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)首先應(yīng)從組織機構(gòu)設(shè)置上入手，即選擇第一或者第二種組織模式，建立適應(yīng)自身管理需求的財務(wù)預(yù)警機構(gòu)，這樣才能為財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的建立打下基礎(chǔ)，才能使得財務(wù)預(yù)警實現(xiàn)其預(yù)警與化解危機的功能得到發(fā)揮。
三、公司財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)作用與系統(tǒng)構(gòu)成
在危機中倒閉的公司給業(yè)界提供了研究從產(chǎn)生到危機整個公司經(jīng)營的過程，研究發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)的公司中財務(wù)危機是其不可回避的重要因素。雖然通用、雷曼等公司的破產(chǎn)與本輪金融為有直接的關(guān)系，但是危機僅僅是壓斷公司利益鏈條的最后一根稻草，其根本原因就是在公司的高速發(fā)展中，其財務(wù)管理已經(jīng)失去了對資本和債務(wù)之間的協(xié)調(diào)作用，導(dǎo)致財務(wù)杠桿率過高從而導(dǎo)致了資金鏈條的斷裂。由此可見不論公司的規(guī)模如何，其危機意識是永遠不能忘掉的管理理念，無論從宏觀還是微觀角度，公司都應(yīng)在管理中建立預(yù)警系統(tǒng)，為財務(wù)管理和資本運作站崗放哨，在出現(xiàn)危機的時候為公司決策發(fā)出預(yù)警，使得經(jīng)營者在決策與管理中利用有效的措施來提高公司抵御風(fēng)險的能力，做到防患于未然。這就是公司管理中財務(wù)危機預(yù)警系統(tǒng)的價值。
財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)通常有四個子系統(tǒng)構(gòu)成：財務(wù)預(yù)警咨詢；預(yù)警決策；預(yù)警執(zhí)行；預(yù)警監(jiān)督。其處理過程是發(fā)現(xiàn)危機；尋找源頭；分析本質(zhì)；處理危機等。從其具體作用看，財務(wù)預(yù)警咨詢系統(tǒng)就是將公司財務(wù)數(shù)據(jù)進行歸納與對比，以此為公司的財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)與準確判斷危機提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；財務(wù)預(yù)警決策系統(tǒng)就是反應(yīng)與實現(xiàn)咨詢系統(tǒng)的數(shù)量化管理后作出的反應(yīng)結(jié)果，是財務(wù)預(yù)警的起始點；財務(wù)預(yù)警執(zhí)行系統(tǒng)是對決策的執(zhí)行，也是實現(xiàn)預(yù)警系統(tǒng)功能實現(xiàn)的重要過程；當(dāng)咨詢與決策、執(zhí)行系統(tǒng)的運行隨著某一項工作實現(xiàn)并達成目標后，監(jiān)督系統(tǒng)就會對本次財務(wù)預(yù)警的過程進行評價，以此將成功或者失敗的信息反饋給決策層，并以此對其管理進行調(diào)適。
四、結(jié)束語
總之，在后危機所形成的潛在風(fēng)險巨大的市場環(huán)境中，企業(yè)必須組織并建立符合自身管理需求的財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，其系統(tǒng)的構(gòu)成必須可以保證企業(yè)的整體績效，可以靈活的運用各項財務(wù)指標為公司的正常經(jīng)營服務(wù)，同時也可在海量的財務(wù)數(shù)據(jù)中獲得風(fēng)險信息，以此啟動相應(yīng)的防控措施規(guī)避風(fēng)險。此時就需要企業(yè)的預(yù)警系統(tǒng)結(jié)構(gòu)滿足信息捕捉準確、信息分析科學(xué)需求，并通過高效的組織運作完成對危機的處理，這才是公司預(yù)警機構(gòu)研究的價值所在。
