大唐國際財務信息化建設實施以來,公司的管理理念和管理方式發(fā)生了重大的變化,財務信息不及時、不全面、不準確的狀況得到了徹底的改善,大唐國際用現(xiàn)代化工具搭建了財務管理集團化、網(wǎng)絡化、一體化的管理信息平臺,財務管理系統(tǒng)真正實現(xiàn)了從部門級管理系統(tǒng)向企業(yè)級管理系統(tǒng)的跨越,實現(xiàn)了預算的事前、事中、事后控制,實現(xiàn)了核算會計與管理會計的職能和財務預算、會計核算、現(xiàn)金調度的一體化……大唐國際的財務管理已經(jīng)發(fā)生了脫胎換骨的改變,走在了國內(nèi)發(fā)電企業(yè)的前列。隨著財務信息化建設的進一步推進,大唐國際必將收獲更加美好的未來。
大唐國際作為中國大唐集團公司的窗口企業(yè)。隨著公司規(guī)模的急劇擴大,特別是以網(wǎng)絡化、信息化為標志的知識經(jīng)濟時代的到來,大唐國際管理需求也在不斷深化,尤其是集團型公司的財務管理如何緊緊圍繞公司戰(zhàn)略開展工作已成為公司財務管理的關鍵和難點。大唐國際領導層面對新形勢及時調整財務管理思路,積極探索和實踐財務管理的新方法、新手段,認為新形勢下財務管理首要解決的問題是財務信息不及時、不全面、不準確。為盡快提高財務管理水平,大唐國際在全公司范圍內(nèi)開展財務信息化建設。
一、財務信息化建設啟動與實施
2001年,大唐國際在世界銀行的幫助下,開始了財務管理信息系統(tǒng)(Financial Management Information System,簡稱FMIS)的調研和實施工作。
依照公司FMIS項目“總體設計,分步實施”的指導思想,先后于2003年9月完成盤電FMIS項目上線驗收工作、于2004年10月完成托電FMIS系統(tǒng)的上線驗收工作、于2005年4月2日完成了公司本部及所屬四個全資電廠FMIS系統(tǒng)項目的上線準備工作,并于2005年4月5日正式投入雙軌運行。經(jīng)過兩個多月的上線運行,公司FMIS系統(tǒng)、FMIS系統(tǒng)與D7I的接口系統(tǒng)、FMIS系統(tǒng)與智仁燃料系統(tǒng)的接口系統(tǒng)經(jīng)受住了考驗,網(wǎng)絡通道的穩(wěn)定性得到了驗證,系統(tǒng)整體滿足公司FMIS系統(tǒng)的總體設計要求。公司本部及所屬電廠FMIS系統(tǒng)的上線成功,為公司FMIS系統(tǒng)的全面推廣奠定了更加堅實的基礎。2006年年初,大唐國際在總結各單位FMIS項目實施經(jīng)驗教訓的基礎上制定出FMIS項目的標準推廣方案,在具備條件的七家控股公司進行推廣,并計劃利用2-3年的時間,在公司范圍內(nèi)全面推行FMIS系統(tǒng)。
實施FMIS系統(tǒng)是公司管理全方位的變革,得到了大唐國際“一把手”的全力支持。FMIS系統(tǒng)的實施包括了業(yè)務流程重組、管理模式和業(yè)務架構轉變、崗位職能調整等許多內(nèi)容。可以說是公司管理全方位的變革,對公司的沖擊很大。因此在項目實施前和實施過程中,項目實施組經(jīng)常向公司管理層灌輸這樣的信息,讓公司領導充分認識到系統(tǒng)實施的復雜性和艱巨性。沒有一把手的參與和授權,FMIS系統(tǒng)實施將舉步維艱。為了能讓財務信息化建設有效推進,公司為此專門成立了由總經(jīng)理擔任主任、多名黨組成員和相關部門經(jīng)理組成的“大唐國際發(fā)電股份有限公司FMIS項目指導委員會”作為公司FMIS項目的最高領導機構,負責公司FMIS項目的項目章程和實施綱要等綱領性文件審定工作,解決和協(xié)調項目進展過程中遇到的重大障礙。我們深有感觸的是:協(xié)調好公司各部門和各電廠的工作,獲取各方支持與理解是FMIS項目實施成功的重要保證。
同時,FMIS項目組選擇適合了本大唐國際的軟件,確定具有豐富咨詢和實施經(jīng)驗的實施隊伍。且在實施之前,制定了周密的項目總體計劃和便于實施操作的階段性工作計劃,注重FMIS項目實施過程中的項目監(jiān)控。在項目實施的過程中著力培養(yǎng)自己的FMIS維護隊伍,為項目的成功實施打下了堅實的基礎。
二、公司FMIS項目實施成果
大唐國際FMIS系統(tǒng)的總體設計方案是將FMIS系統(tǒng)、燃料管理系統(tǒng)、生產(chǎn)設備管理系統(tǒng)(D7i)以及基建管理信息系統(tǒng)(CCMIS)有機整合成獨具電力系統(tǒng)特色的ERP系統(tǒng)。經(jīng)過已FMIS上線運行實踐證明:FMIS系統(tǒng)的總體設計方案先進、可行,為整體管理提供了統(tǒng)一的管理信息平臺和運作流程,系統(tǒng)整體優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下幾個方面:
(一)用現(xiàn)代化工具實現(xiàn)財務管理集團化、網(wǎng)絡化、一體化的管理信息平臺。
大唐國際FMIS系統(tǒng)充分利用了Oracle系統(tǒng)的強大功能和靈活性,充分利用Oracle系統(tǒng)內(nèi)涵的現(xiàn)代財務管理的理念和方法(面向業(yè)務、面向流程),充分運用以計算機、通訊和互聯(lián)網(wǎng)技術為代表的信息革命成果,建立以預算管理為中心的集團化、網(wǎng)絡化、一體化的財務管理信息系統(tǒng)。
(二)財務管理系統(tǒng)真正實現(xiàn)從部門級管理系統(tǒng)向企業(yè)級管理系統(tǒng)的跨越。
FMIS系統(tǒng)、燃料管理系統(tǒng)、設備管理系統(tǒng)(D7i)以及基建管理信息系統(tǒng)(CCMIS)的有機整合形成了獨具電力系統(tǒng)特色的ERP系統(tǒng)。真正實現(xiàn)了從部門級管理系統(tǒng)向企業(yè)級管理系統(tǒng)的跨越。為提升大唐國際的整體管理水平提供了統(tǒng)一的管理信息平臺。
(三)實現(xiàn)了預算的事前、事中、事后控制。
大唐國際利用FMIS系統(tǒng)規(guī)范、統(tǒng)一各成本中心和集團財務管理;規(guī)范預算制定內(nèi)容和程序,實現(xiàn)預算的事前、事中、事后控制,杜絕超預算的情況發(fā)生。公司利用FMIS系統(tǒng)將管理制度和控制標準“信息化”和“程序化”,自動實現(xiàn)過程控制和結果控制的直接統(tǒng)一,最大限度地消除制度執(zhí)行過程中的人為因素。
(四)FMIS系統(tǒng)平臺實現(xiàn)了核算會計與管理會計的職能。
大唐國際通過FMIS系統(tǒng)實現(xiàn)完成新的財務會計核算系統(tǒng)及預算管理系統(tǒng)的基本架構,規(guī)范、統(tǒng)一公司的核算體系,實現(xiàn)信息透明、共享、集中管理,為查詢、分析、決策提供強大支持。
成為核算會計與管理會計的同一信息平臺。系統(tǒng)能夠滿足公司內(nèi)部管理的需要,能夠實時、動態(tài)地反映公司各個層面的財務信息。幫助控制和運作企業(yè),最大限度的提高公司效益。
(五)實現(xiàn)財務預算、會計核算、現(xiàn)金調度的一體化。
大唐國際FMIS系統(tǒng)融入現(xiàn)金調度策略。將公司預算轉化為公司的現(xiàn)金流預算,要求預算組織提出現(xiàn)金需用計劃,公司按現(xiàn)金需用計劃撥付資金。現(xiàn)金調度機制充分激活管理環(huán)節(jié)、提高了資金使用的透明度、提高了資金使用的效率,實現(xiàn)了現(xiàn)金流量表的自動生成。
(六)實現(xiàn)了資金流(財務賬)同物流(實物賬)的同步和一致。
通過FMIS系統(tǒng)與D7i系統(tǒng)的實時接口實現(xiàn)了資金流(財務賬)同物流(實物賬)的同步和一致,改變了資金信息滯后于物料信息的狀況,將財務預算與業(yè)務系統(tǒng)有機結合在一起,為實時的預算控制提供了可能。實現(xiàn)了財務與業(yè)務的協(xié)同處理,實現(xiàn)了物流、資金流、工作流、信息流的統(tǒng)一。
(七)實現(xiàn)電煤數(shù)據(jù)的信息統(tǒng)一。
通過FMIS系統(tǒng)與智仁燃料管理系統(tǒng)的接口實現(xiàn)了公司燃料核算的規(guī)范統(tǒng)一,確保來煤量統(tǒng)一采用凈過衡數(shù),燃料的估收價格統(tǒng)一采用已結算燃料的加權平均單價。一定程度上避免了燃料成本波動的人為操縱。通過該接口每日將FMIS系統(tǒng)所需的燃料數(shù)據(jù)發(fā)送到接口表。在FMIS系統(tǒng)中,通過客戶化的程序將接口表中的數(shù)據(jù)導入總賬模塊、應付模塊。為燃料成本的及時分析提供了及時可靠的數(shù)據(jù)基礎。
(八)利用FMIS的項目管理模塊完成竣工決算報告。
通過FMIS系統(tǒng)與基建工程管理信息系統(tǒng)的接口實現(xiàn)了大型基建項目的成本歸集,竣工決算報告能夠在FMIS系統(tǒng)的項目模塊中產(chǎn)生。并將大型基建工程的全過程成本完整地反映在FMIS系統(tǒng)中,將項目的資本化過程即項目成本轉移到資產(chǎn)的結果連續(xù)過渡到生產(chǎn)周期。
(九)為日利潤核算打下基礎。
大唐國際FMIS系統(tǒng)由于實現(xiàn)了與業(yè)務系統(tǒng)的實時接口,能夠及時把當天的材料成本、燃料成本等數(shù)據(jù)歸集上來,為實現(xiàn)日利潤管理打下基礎,為競價上網(wǎng)提供成本數(shù)據(jù)奠定了基礎。
(十)造就一支素質過硬的財會隊伍。
FMIS系統(tǒng)的實施全過程是公司財會人員全面參與公司業(yè)務流程再造、公司管理理念程序化的過程。新的管理方法、新的管理流程、新的管理程序、新的管理手段的認知和學習極大豐富了財會人員的知識面,全體參與人員的業(yè)務素質得到了全面提升。系統(tǒng)實施的艱巨性煉就了一支能打硬仗的財會隊伍,這支隊伍將對公司管理水平的提高扮演越來越重要的角色。
FMIS項目的上線成功為大唐國際的信息化建設翻開了嶄新的一頁,大唐國際人也將一如既往地以高昂的斗志,飽滿熱情的工作態(tài)度投入到財務管理信息化的工作中去,扎實工作、完善系統(tǒng),推動大唐國際財務信息化建設走向新的起點。
